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捐助者建议的资金:及时,节省税收的慈善捐助方式

在今年年底前开设DAF帐户,您将获得2012年的冲销额以及专业指导

经过 吉娜·罗伯茨·格雷

时间不多了,可以为2012年提供可抵税的慈善捐款。如果您想在年底之前捐出至少5,000美元,您可能要考虑通过一种称为捐赠者建议的基金(DAF)进行捐赠,提供特殊的税收优惠,灵活性和匿名性。

根据美国国家慈善信托基金会(National Philanthropic Trust)的数据,DAF是美国发展最快的慈善工具,价值约430亿美元。

由于人们越来越担心国会可能限制2013年的慈善扣除额,促使一些纳税人在仍然可以依靠注销的情况下开设帐户,因此,最近它们变得特别受欢迎。在一个 华尔街日报最近的文章马萨诸塞州剑桥市的经济学家和慈善家欧文·普洛特金(Irving Plotkin)表示,今年到目前为止,他已将DAF捐款增加了三倍,并且可能在1月1日之前捐款更多。

在今年为高收入纳税人开设帐户和捐赠的一个可能的弊端:国会可能会在2013年提高您的税率,而不会改变慈善扣除额-这将使DAF的注销比今年更具价值。

DAF的基础知识

以下是捐赠者建议的基金的运作方式:

您可以向金融机构的DAF部门捐款,例如Fidelity Investments的Fidelity Charitable,Charles Schwab的Schwab Charitable或Vanguard Group的Vanguard Charitable,或像National Philanthropic Trust这样的专门致力于为慈善机构和非盈利组织量身定制捐款的组织。该赞助商将投资您的礼物,该礼物免税增长,直到您告诉机构将您的礼物寄到哪里"grant,"佛罗里达那不勒斯PNC财富管理公司高级财富规划师詹妮弗·伊梅尔(Jennifer Immel)说。

因此,如果您逐项列出2012年纳税申报表上的扣除额,则可以冲销补助金的金额,最高为调整后总收入的50%或升值投资的收入的30%。您甚至可以延迟决定哪个组织最终将获得收益。

(更多的: 写下遗嘱前给予慈善的3种方法)

这是税收优惠:如果您捐赠价值高的股票或共同基金,则可以注销资产,但可以将投资转移到您的DAF,从而免除资本利得税,然后将其出售并授予它。例如,如果您卖出价值$ 10,000的股票并获得了$ 5,000的资本收益,则可以要求扣除$ 10,000,并且不必为$ 5,000的利润缴税。

使用DAF进行慈善捐款时,您需要了解的其他事项:

It's easy to set up。该机构负责所有行政工作和文书工作。 “对于捐赠人来说,事情变得如此简单,您可以向DAF捐款一次,然后在您拥有资金的情况下,向尽可能多的已批准慈善机构推荐尽可能多的赠款,”国家慈善基金会首席执行官艾琳·海斯曼(Eileen Heisman)说。相信。

您可以获得选择组织支持的帮助。您的DAF赞助商可以为您审核潜在的慈善机构。这样可以节省您的时间,并让您放心,您的捐款将得到有效利用。

DAF免征遗产税。 捐助者建议的资金捐款无需缴纳遗产税或遗嘱认证。

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您的赠款可以是匿名的。如果您想避免在进行大量拨款时引起不必要的关注,这可能会派上用场。

但是,捐助者建议的资金也有一些缺点:

最低帐户 许多机构都允许您以5,000美元开设捐赠者建议的基金。但是,其他门槛较高。在Vanguard,DAF帐户要求最低捐款额为25,000美元。

严格限制拨款 您无法以任何方式受益于自己的捐赠。海斯曼说,因此您不能授权DAF赠款来支付慈善筹款活动的门票。这笔钱也不能用于向政党或候选人捐款。

DAF管理费 该机构将收取年度管理费,通常为帐户的0.6%'s value.

(更多的: 更多妇女可以成为慈善家)

选择DAF

在从大约750个大型慈善基金赞助者中选择哪个来管理您的DAF时,Heisman建议检查其关于赠款建议,最低捐款,投资选择,捐助者服务和费用的政策。她说:“如果您想进行更改,还需要知道是否可以将捐赠者建议的资金转移给另一个赞助商。”

缩小DAF公司的领域后,请致电您的最终选择,提出问题并评估其运营的舒适度。您可能还想在设立捐赠者建议的基金之前咨询您的律师,房地产规划师,会计师或财务顾问,以确保该策略适合您。

吉娜·罗伯茨·格雷 是一位多产的个人理财作家,其作品曾出现在Next Avenue,Investopedia.com,LearnVest.com和其他地方。 阅读更多
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