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您需要了解祖父母税

如何最大化你的齐鲁风采群英会's inheritance

经过 比尔比斯彻佛州MarketWatch.

(本文以前出现在上面 MarketWatch..。)  

将很多钱留给齐鲁风采群英会,并跳到两者之间,曾经是击败联邦房地产税的漂亮方式。

 

这样,当祖父母留给齐鲁风采群英会的祖父母留下了一次,这笔钱就是留在遗产税。否则,当祖父母离开他的孩子时,它会被征税,然后如果孩子保留了这笔钱来将钱一同传递给他自己的孩子(齐鲁风采群英会队)。

 

最终山姆叔叔意识到他被剥夺了他的第二次遗产税苹果。在1986年,创建了一代跳过转移税或GST税。它确保毕竟美国国税局得到第二次咬。

(更多的: 耶尔,那's My Grandbaby)

 

所以即使在你拿出了各种礼品和遗产税漏洞的情况下,你的工作并没有完整。您仍然必须退后一步并确保您也成功避免了GST税。

 

GST税务基础知识

 

如果您无意将任何金钱或资产留给您的齐鲁风采群英会,曾齐鲁风采群英会或世代之后,您可能会退出阅读本文。 GST税仅将财富转移到您下面的一代(如齐鲁风采群英会群岛和伟大的齐鲁风采群英会)。但要小心,这可以包括财富转移到齐鲁风采群英会克(或伟大的齐鲁风采群英会),他们恰好是您创造的任何信托的主要或偶然受益人。

 

例如,假设您设置了一个名称成人儿子作为唯一主要受益人的信任。如果他在信托基金疲惫之前通过,那么剩余的钱就会到你儿子的孩子。换句话说,你的齐鲁风采群英会队是偶然的信托受益者。你猜怎么了?你有一个潜在的GST税问题,尽管您的齐鲁风采群英会不一定预计实际上得到任何信托金。

(更多的: 奥巴马医生和税收)

 

这是一个非常糟糕的部分:当GST税后开始时,速度为40%。这是在同一交易中超过任何礼物或遗产税。所以我们正在谈论一些绝对可怕的税收水平,因为礼物和房地产税率也为40%。打桩税收的40%,真正增加了伤害。

 

用直接礼品避免GST税

 

如果您将直接礼品直接赠送给齐鲁风采群英会(或齐鲁风采群英会和齐鲁风采群英会),您也可以运行GST税的原因。直接礼品是那些直接进入齐鲁风采群英会手中的人或与一个被命名为唯一的授权受益人的齐鲁风采群英会的信任。

 

然而,在直接礼物将导致任何GST税问题之前,您必须成为一个非常慷慨的人。为什么?因为2015年您拥有5430万GST税免税。您的配偶也有豁免。这意味着您和您的配偶可以共同制作高达108.6万美元的直接礼品,而不是任何GST税务的奖金。您的GST免税将避难所有直接礼品,直到豁免被用完。

 

以下是通过直接礼品削减您的GST税收暴露的方法。您和您的配偶每年都可以为您的三个齐鲁风采群英会中的每一个达到14,000美元。这可能是通过彻头彻尾的礼品或礼物来为每个齐鲁风采群英会设立的Crummey信托。每个齐鲁风采群英会必须是他或她的Crummey信任的唯一受益者。根据这种安排,每年可以在每年最高可达28,000美元,而无需任何GST税或礼品税,而无需使用您的5430万美元的税收豁免或您的任何5430万美元的统一联邦礼品和遗产税免税。这样,您和您的配偶都可以保护您的豁免,以保护未来的礼物,并留下您打算根据您的意志的条款制定。

 

当您直接礼品覆盖齐鲁风采群英会的学费(不是房间和董事会或书籍)或医疗费用时,您也可以避免GST税和礼品税问题。这些是一个伟大的财富转移工具,因为您可以给出的金额没有限制。例如,假设您决定向孙女的40,000美元的学费支付给Duke University。只要您直接向学校付款,没有GST或礼品税将到期。而且,如果您愿意,您仍然可以将每年14,000美元的免税礼品赠送给齐鲁风采群英会,以涵盖其他费用。

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间接礼物是棘手的

 

当您对信任的间接礼品或遗产时,GST税如何出乎意料地发挥GST税。但你可能不想读它。所以这是GIST。

 

通过间接的礼物或遗赠,我的意思是当你给予或留给信任的时候,你的齐鲁风采群英会们被命名为特遣队受益者。或者当你的齐鲁风采群英会孙女是一个信任的主要受益者,以及一个或多个其他人来自老一代人。当金钱或资产出来这些多人信托对齐鲁风采群英会的信任之中时,请注意!除非您或您的遗产的执行者已经肯定地分配(用完)一些或全部543万美元GST免税,否则GST税通常会到期,除非您或您的遗产的执行者已达到最初的礼品,以涵盖最初的礼物,以肯定地分配(用尽)。

 

对于礼物,您对您制作礼物的年度提交的形式709(联邦礼品纳税申报表)做出了肯定的豁免分配。为了使GST纳税分配,即使您实际上没有任何GST或礼品税,您必须提交709。对于遗赠,您的执行官可以作为处理遗产纳税申报表的一部分进行分配。

 

让我给你一个非常简单的例子,了解如何造成大型GST税问题。

 

假设您在2015年为您的成年女儿提供了400万美元的股票。她是接受她生命中的所有信任收入。无论在她死后,信任的留下都留给了她的两个孩子(你的齐鲁风采群英会)。到目前为止,一切都很好。没有礼物税,因为你的礼物是低于543万美元的联邦礼品免税。而且没有目前的GST税,因为你的齐鲁风采群英会队只是偶然受益人(他们没有什么,直到你的女儿走了)。因此,当您设置信任时,您将无法将任何GST免税豁免分配给礼物,因为您没有看到任何问题。错误的!多年后你的女儿死亡,股票价值1500万美元。因此,信托是清算的,你的两个齐鲁风采群英会互惠每次获得750万美元。不幸的是,他们将不得不支付额外数百万美元的GST税收票据。为什么?因为在GST税收规则下,他们被视为收到750万美元的礼物。当您在2015年资助信任时,您只需分配400万美元的GST免税,当您的齐鲁风采群英会孙女获得数百万美元时会有零GST税。

 

底线

 

正如您所看到的,GST税是一个令人讨厌的陷阱,但令人难以忍受但是令人难以谴责的人。税法的这一领域对于自己而言非常不利的草皮。我建议咨询一位能力 - 让这是非常有能力的税务顾问随时考虑做任何可以想象的任何可能让你的齐鲁风采群英会或齐鲁风采群英会孙女有益。你将在专业费用上花一些钱。考虑一下明智的投资。

 

 

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